11 января 2011 г. состоится СЕМИНАР: "Нормы налогового кодекса - практика применения".
Программа семинара:
10:00 - 11:00 Администрирование налогов
– подача отчетности;
– получение информации органами налоговой службы;
– запросы налогоплательщиков, налоговые разъяснения;
– проверки: виды, сроки, периодичность, полномочия органов налоговой службы;
– получение документов на проверку, инвентаризации и пр.;
– обжалование результатов проверки: административное (этапы, процедуры, сроки);
– взыскание сумм налогов по итогам проверки: ужесточение процедуры;
– налоговый залог.
Кофе пауза 15 минут
11:15 – 13:15 Налог на прибыль
2.1 Налог на прибыль – новая концепция:
– новые правила определения объекта налогообложения.
– налоговые доходы - состав, порядок признания, связь с бухгалтерским учетом;
– признание дохода для услуг и работ – отличие налогового подхода от бухгалтерского,
– признание доходов/расходов по операциям продажи товара – связь с нормами права, правила перерасчета для случаев возврата, либо при признании сделки недействительной
– новое в признание процентных доходов, расходов;
– правила оформления первичных дкоументов для признания налоговых расходов
– налоговые расходы – состав, порядок признания, связь с бухг. учетом,
– Расходы, не учитываемые при определении налогооблагаемой прибыли, особенности признания расходов двойного назначения
– налоговое планирование в новых условиях – необходимость выбора и описания учетной политики, в т.ч. правил классификации и распределения производственных расходов, правил определения себестоимости товаров (работ, услуг) в бухгалтерском учете.
2.2 Операции с необоротными активами:
– амортизация основных средств – переходный период, проведение инвентаризации, расчет разницы между бухг. и налоговой стоимостью,
– расходы на ремонты и расходы на реконструкцию, модернизацию и др. улучшения – в чем разница,
– операции с нематериальными активами, в т.ч. роялти
2.3. Налогообложение отдельных операций:
– оерации с валютой, курсовые разницы – когда пересчитываются, как определяется балансовая стоимость валюты. налоговый результат от продажи валюты и т.д,
– операции оперативной аренды, финансового лизинга, прочие посреднические операции (доверит. управление, агентские договора)
– оерации с ЦБ и корпоративными правами
– операции с нерезидентами,
– операции с субъектами со специальным режимом налогообложения (единый налог)
2.4. Проблемные вопросы для строительного бизнеса:
– учтенные в налоговом учете затраты по незавершенным объектам (работам) не сданным до 31.12.2010 г. заказчикам,
– авансы полученные и авансы оплаченные учтенные в налоговых затратах на 31.12.2010 г.
– налоговые убытки, не учтенные в налоговых декларациях на 31.12.2010 г. как поступать.
– режим налогообложения для долгосрочных контрактов после 31.12.2010 г.
– признание дохода при получении целевого финансирования для компенсации расходов, понесенных застройщиком
13 :15 – 14:15 Обед
14:15 – 15:45 - НДС
– объект налогообложение, налогоплательщики, порядок определения налоговой базы,
– налогооблагаемые и не налогооблагаемые операции, какие операции не являются объектом обложения НДС
– корректировки в связи с возвратами либо пересмотром цен,
– правила регистрации налоговых накладных, какие налоговые накладные признаются не действительными в связи с отсутствием обязательных реквизитов,
– правила документирования операций для признания права на НК
– возникновение НО и НК при осуществлении посреднических операций (в т.ч. договора комиссии, поручения, агентские, доверительного управления)
– налогообложение услуг с местом поставки на территории Украины, в т.ч. полученных от нерезидентов, предоставленных нерезидентам,
– обложение НДС отдельных видов операций: оперативная и финансовая аренда, доверительное управление, агентские договора, платежи роялти.
– распределение входного НДС при осуществлении одновременно налогооблагаемых и не налогооблагаемых операций,
– Отрицательное значение НДС, право на возмещение;
15:45-16:00 перерыв
16:00 – 17:00
НДФЛ
– новые правила обложения НДФЛ: зарплата, выплаты по гражданско-правовым договорам, выплаты СПД на едином налоге и на общей системе;
– налоговая база, состав налогооблагаемого дохода, порядок расчета НДФЛ, сроки и правила начисления и уплаты НДФЛ налоговым агентом при выплате доходов работникам, третьим лицам, в том числе по гражданско-правовым договорам;
– налоговая скидка и налоговая социальная льгота;
– новые правила администрирования НДФЛ, в т.ч. признание начисленных сумм НДФЛ налоговым обязательством для налогового агента, признание налогового расчета по налогу на доходы физических лиц, налоговой декларацией и др., ответственность налогового агента за нарушения норм налогового законодательства по НДФЛ.
Ответы на вопросы участников семинара 17:00-17:30
Итого продолжительность 6 часов
Стоимость участия: 750 грн.
Скидка 10% для членов УБА и клиентов МТД Аудит.
Предварительная заявка на участие
(044) 425-34-72
(044) 462-54-20
Адрес проведения:
Киев, ул. Почайнинская, 23, оф.22
|
